Es fundamental que una empresa tenga en cuenta tanto los planes actuales como los futuros a la hora de evaluar el flujo de caja. Calculando el promedio de ventas diarias pendientes, puede determinar su flujo de caja actual. A continuación, puede determinar qué cambios debe realizar en su técnica de ventas para impulsar el tráfico.
Cuentas por cobrar / ventas a crédito x días de cálculo = DSO
En este artículo, explicamos qué son las ventas diarias pendientes, por qué son importantes y cómo calcularlas para su empresa.
¿Qué son las ventas diarias pendientes?
Las cuentas por cobrar son una medida del tiempo que tarda una empresa en cobrar por una venta. Los pagos con tarjeta de crédito suelen ser pagos pendientes. El DSO puede calcularse sobre una base mensual o anual. Es importante cobrar las cuentas por cobrar pendientes lo antes posible durante un mes porque el flujo de caja ayuda a una empresa a mantener los gastos generales y otros gastos. Además, los activos actuales suelen ser más valiosos que los futuros debido al aumento de los intereses.
Si los clientes utilizan habitualmente el efectivo, la empresa puede volver a utilizarlo rápidamente. Los índices de DSO varían en función del sector. Por ejemplo, en el sector financiero, los plazos de pago largos son habituales. En otros sectores, como el minorista o el agrícola, el pago rápido puede ser importante para cada trimestre debido a las diferencias de existencias y a las tasas de reposición. Por lo general, las empresas más pequeñas dependen más de mantener un flujo de caja constante.
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¿Por qué son importantes las ventas diarias pendientes?
Las ventas diarias pendientes son importantes porque pueden ayudar a indicar la disponibilidad financiera de una empresa. Las empresas que no tienen problemas financieros pueden tener más oportunidades de expansión, diversidad de productos y marketing. Una media de DSO en constante aumento puede indicar un problema en el departamento de cobros. El seguimiento del DSO también puede ayudar en el pago de facturas. El pago de facturas o la administración de las nóminas durante un flujo de caja elevado puede ayudar a estabilizar la seguridad financiera de una empresa. Los propietarios de empresas que conocen el estado de su DSO pueden ayudar a cambiar la media animando a los clientes a pagar con métodos de pago más rápidos, como cheques o efectivo.
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Diferencias entre un DSO alto y uno bajo
Las cifras altas de DSO muestran a los propietarios de negocios que la empresa realiza más ventas a crédito que en cualquier otro tipo de pago. Las cifras bajas de DSO muestran que la empresa tarda menos días en cobrar las cuentas por cobrar. Las empresas con promedios de DSO más bajos por mes pueden tener más dinero disponible para la expansión u otros esfuerzos comerciales.
Considere el hecho de que la fórmula del DSO sólo tiene en cuenta las ventas a crédito. Aunque las ventas al contado tienen un DSO de cero, los propietarios de las empresas no suelen calcular estas ventas en el DSO. Si los contables tienen en cuenta el efectivo en el DSO, las empresas con altas ventas en efectivo tendrían un DSO más bajo que las empresas con altas ventas a crédito. Por lo general, una media de DSO inferior a 45 días es baja, mientras que todo lo que supere los 50 días es alto.
Cómo calcular las ventas diarias pendientes
Para calcular las ventas diarias pendientes de su empresa, tenga en cuenta los siguientes pasos:
1. Determine el periodo de tiempo del DSO
Para calcular el DSO de su empresa, determine primero qué período de tiempo va a utilizar en su fórmula. Conocer su DSO durante un año o más puede ofrecer un mayor alcance de información sobre sus ventas. Sin embargo, el seguimiento de su DSO para cada mes puede ayudar a registrar las tasas de DSO crecientes o decrecientes. Conocer la media de su DSO durante meses consecutivos puede ayudarle a determinar la naturaleza de su flujo de caja.
2. Reunir la información necesaria de la fórmula
Para calcular el DSO, encuentre los valores de sus cuentas por cobrar y de sus ventas a crédito para el período comercial. Para calcular su promedio de cuentas por cobrar, sume el valor de las cuentas por cobrar en los primeros y últimos días del período comercial. Para calcular sus ventas a crédito totales para el período, localice sus ventas totales para el período y reste cualquier venta en efectivo o cheque, devoluciones y ajustes.
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3. Calcule el DSO de su empresa
Para calcular el DSO de su empresa para un período, utilice el número de días de ese período. Si se calcula para un año, asegúrese de añadir un día durante un año bisiesto. La fórmula del DSO es la siguiente:
Cuentas por cobrar / ventas a crédito x días de cálculo = DSO
4. Responder a los patrones de DSO
Después de calcular su DSO mensual o anual, puede utilizar el resultado para comprender mejor su negocio. Si su DSO es bajo o disminuye constantemente, esto puede indicar que su empresa tiene un mayor flujo de caja. Si su DSO aumenta de forma constante, podría significar que existe un posible problema de cobro.
Para ayudar a reducir los promedios de DSO, considere la posibilidad de animar a los clientes a utilizar métodos de pago más rápidos, como el efectivo o los cheques. Incentivos como descuentos, puntos en la tienda o artículos gratuitos pueden ayudar a los clientes a considerar el uso de otros métodos de pago. Otra forma de mejorar sus índices de DSO es ofrecer múltiples opciones de pago. Aceptar pagos como cheques electrónicos o métodos de pago por móvil puede ayudar a su flujo de caja y mejorar la satisfacción del cliente.
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Ejemplos de cálculo de las ventas diarias pendientes
Considere algunos de los siguientes ejemplos para ayudarle a entender mejor el cálculo del DSO:
Ejemplo 1
George's Gumbo es un restaurante que hizo $600,000 en ventas a crédito en junio. Durante ese mes, el restaurante hizo $300,000 en cuentas por cobrar. Debido a que hay 30 días en junio, la fórmula de DSO para George's Gumbo es:
$300,000 / $600,000 x 30 = 15
El DSO de George's Gumbo durante un mes es de 15 días.
Ejemplo 2
La propietaria de Fiona's Fashion Emporium calcula el DSO para un período de tres meses. El negocio hizo unos 150.000 dólares en créditos y tiene 100.000 dólares en cuentas por cobrar. Utilizando 92 días, la fórmula del DSO se calcula como:
$100,000 / 150,000 x 92 = 61
El DSO de Fiona's Fashion Emporium durante tres meseses de 61 días.
Ejemplo 3
Dirk Brothers Automotivecalcula su DSO para todo el año. La empresa realizó 2 millones de dólares en ventas a crédito y tiene 1,5 millones de dólares en cuentas por cobrar. Con el período de tiempo que cubre 365 días, la fórmula se calcula como sigue:
$1,500,000 / $2,000,000 x 365 = 273
El DSO para Dirk Brothers Automotive 273 días para el año.
